股權(quán)轉(zhuǎn)讓 VS 股東資格

我們可以通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，或通過法院強制執(zhí)行時的競買方式，獲得一個有限公司的股權(quán)。在受讓公司股權(quán)后，我們就可以自然而然的享有股東權(quán)利了嗎？

目 錄

一、有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓案例再現(xiàn)

二、律師解讀為何案涉股權(quán)受讓人未被認定為公司股東

三、律師關(guān)于受讓有限公司股權(quán)若干建議

一、有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓案例再現(xiàn)

毛某與鄭某鵬合資成立華某公司

2004年5月28日，毛某與鄭某鵬簽訂《投資合作協(xié)議書》，約定雙方共同出資設(shè)立華某公司，兩人分別持有華某公司55％和45％的股份。華某公司章程載明，毛某和鄭某鵬為華某公司的股東；股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓出資，股東向股東之外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，須以全體股東半數(shù)同意，不同意轉(zhuǎn)讓的股東，應(yīng)當購買該股東轉(zhuǎn)讓的出資，否則視為同意。

邱某華受讓鄭某鵬股權(quán)

2004年9月26日，邱某華與華某公司股東鄭某鵬簽訂一份《投資合作協(xié)議書》，約定鄭某鵬出資的股金貳佰柒拾萬元，其中邱某華出資壹佰萬元，占華某公司注冊資本的15％，鄭某鵬占華某公司注冊資本的30％，雙方還對其他有關(guān)事項作出了特別約定。協(xié)議簽訂當日，鄭某鵬向邱某華出具了金額為100萬元的收條一份，并具明所收款項為“股金款”。在此之前的2004年8月6日，鄭某鵬向毛某出具股權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書一份，告知毛某其欲轉(zhuǎn)讓華某公司15％的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓金額為壹佰萬元，并告知毛某如逾期不接受其轉(zhuǎn)讓的股份，其將轉(zhuǎn)讓給邱某華。該股權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書由華某公司工作人員收執(zhí)后在該通知書的左下角記載了“本件壹份轉(zhuǎn)交毛總根據(jù)指示，該份公司財務(wù)存檔，鄭總股份公司不變，邱某華股份掛鄭總名下，公司不單列。經(jīng)辦人：唐某勝2004年八月10日”的文字內(nèi)容。

法院認定邱某華未成為華某公司股東

2008年3月24日，華某公司因拖欠土地出讓金等原因，與某某市項目服務(wù)中心以及姜某志經(jīng)協(xié)商訂立《協(xié)議書》一份，約定由某某市項目服務(wù)中心收回華某公司的項目用地，同時約定華某公司資產(chǎn)作價371萬元轉(zhuǎn)讓給姜某志實施機械加工等。華某公司的兩名股東毛某、鄭某鵬在該協(xié)議書上簽署了本人姓名。2008年5月5日，邱某華以華某公司在轉(zhuǎn)讓公司主要財產(chǎn)的過程中嚴重侵犯其合法權(quán)益為由訴請依法判令華某公司以100萬元的價格收購原告股權(quán)，

法院經(jīng)審理認為，邱某華在2004年9月26日同華某公司股東鄭某鵬簽訂部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合同后，雖然與鄭某鵬之間產(chǎn)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓權(quán)利義務(wù)關(guān)系，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同對雙方產(chǎn)生約束力，但股權(quán)轉(zhuǎn)讓的意思表示與股權(quán)已實際取得并非同一法律范疇，由于邱某華未請求、華某公司亦未為邱某華辦理股東名冊變更登記和工商變更登記，且邱某華也未以股東身份實際參加公司經(jīng)營管理活動，依法尚不能認定邱某華已成為華某公司股東。鑒于邱某華亦無證據(jù)證明其已取得華某公司資格，故邱某華的訴訟請求與公司法規(guī)定的要件亦不相符。

[案例來源]

一審：安徽省宣城市中級人民法院（2008）宣中民二初字第23號

二審：安徽省高級人民法院（2009）皖民二終字第0011號

二、律師解讀為何案涉股權(quán)受讓人未被認定為公司股東

本案涉及受讓有限公司股權(quán)后，后續(xù)手續(xù)辦理問題。

1、股權(quán)受讓后應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)

根據(jù)我國公司法的規(guī)定，受讓有限公司股權(quán)后，應(yīng)履行相關(guān)手續(xù)，包括公司應(yīng)當注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。這些手續(xù)并非可有可無，相反，其具有重要意義，事關(guān)受讓人是否有權(quán)享有股東權(quán)利。

2、案涉受讓人受讓股權(quán)后未履行相關(guān)手續(xù)

邱某華在2004年9月26日同華某公司股東鄭某鵬簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同后，既未及時將其已經(jīng)實際、全面履行了出資義務(wù)的情況以及其本人的身份證明情況告知華某公司，以便于華某公司為其辦理股東名冊變更登記，也未向華某公司提出為其辦理工商變更登記的明確主張或在華某公司無正當理由拒絕辦理變更登記手續(xù)的情況下，依法訴諸法院責令華某公司履行辦理變更登記的法定義務(wù)或依法提起確認股東資格的確認之訴，因此，邱某華受讓鄭某鵬15％公司股份并實際出資100萬元后，未再繼續(xù)履行股權(quán)轉(zhuǎn)移過戶的法律義務(wù)屬實，其依法尚不能成為華某公司的股東，不能承繼轉(zhuǎn)讓方鄭某鵬在華某公司的股東權(quán)益。

三、律師關(guān)于受讓有限公司股權(quán)若干建議

受讓有限公司股權(quán)，在現(xiàn)實中司空見慣。但受讓公司股權(quán)時，您是否在簽署股權(quán)受讓協(xié)議、支付轉(zhuǎn)讓款后，就沒有再履行任何手續(xù)了呢？如果是這樣，您可能就無法享有公司的股東權(quán)利。為此，馬良君律師特提出如下建議：

1、簽訂合法有效的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

如果您受讓已經(jīng)成立的有限公司的股權(quán)，需要與轉(zhuǎn)讓股東簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議。在簽署協(xié)議時，應(yīng)審閱公司章程關(guān)于股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的規(guī)定，按照公司章程的規(guī)定履相關(guān)程序，以確保合法受讓股權(quán)。

2、辦理受讓股權(quán)后的過戶手續(xù)

學術(shù)研究和司法實踐中，關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的股東資格認定的標準，存在很大爭議，標準不一。在此情形下，我們在受讓公司股權(quán)時，一定要嚴格依據(jù)公司法及相關(guān)司法解釋的規(guī)定，履行股權(quán)過戶相關(guān)手續(xù)。具體來說，要辦理如下手續(xù)：

（1）通知公司受讓公司股權(quán)情況；

（2）要求公司簽發(fā)出資證明書，并注銷原股東的出資證明書；

（3）要求修改公司股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載；

（4）要求修改公司章程，對公司章程的有關(guān)股東及其出資額修改不需再由股東會表決；

（5）要求公司進行股東及其出資額的工商登記變更。

附：法條鏈接

中華人民共和國公司法(2018修正)

第七十三條　依照本法第七十一條、第七十二條轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。對公司章程的該項修改不需再由股東會表決。

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定（三）

第二十二條　當事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，一方請求人民法院確認其享有股權(quán)的，應(yīng)當證明以下事實之一：

（一）已經(jīng)依法向公司出資或者認繳出資，且不違反法律法規(guī)強制性規(guī)定；

（二）已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強制性規(guī)定。

第二十三條　當事人依法履行出資義務(wù)或者依法繼受取得股權(quán)后，公司未根據(jù)公司法第三十一條、第三十二條的規(guī)定簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊并辦理公司登記機關(guān)登記，當事人請求公司履行上述義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。

本文作者：馬良君，上海驥路律所創(chuàng)始合伙人、律師

聲明

本文由上海驥路律師事務(wù)所律師原創(chuàng)，僅代表作者本人觀點，不得視為驥路律師事務(wù)所或其律師出具的正式法律意見或建議。如需轉(zhuǎn)載或引用本文的任何內(nèi)容，請注明出處。